第一章 总 则
第一条 为加强计财处部门经费使用管理，规范支出报销，根据学校相关财务管理制度，结合本处实际，制定本规定。
第二条 本办法所称部门经费，是指学校年度财政预算中分配给计财处本部门使用的经费，主要包括一般公用经费和会计业务经费等。由计财处负责管理的全校性经费支出按学校相关制度执行。
第二章 经费管理
第三条 部门经费实行分工管理，处长负责总体把控经费的使用，副处长负责审核经费支出的合规性，预算科长负责监督预算执行的及时性和完整性。
第四条 部门经费预算确需调整或追加的，应按学校相关规定办理申请手续，单项金额在1000元（含）以上的应先经过科以上干部会议集体讨论通过。
第三章 经费使用
第五条 部门经费支出单项金额在2000元（含）以上的，以及涉及固定资产采购的支出单项金额在1000元（含）以上的，应先经过科以上干部会议集体讨论通过。
第六条严格按照批准的部门经费预算执行，不得混用、挪用和擅自改变资金用途。
第七条加强部门经费预算执行的均衡性，防止支出前紧后松的情况发生，提高资金使用效益。
第八条加强部门经费预算执行的完整性，提高预算执行率，避免资金浪费。
第九条 严格执行学校相关财务制度的规定，加强部门经费支出的审核，确保合法合规使用。
第十条建立部门经费使用台账，会计核算科长负责每月整理部门经费的具体使用情况，并存档备查。
第四章 经费报销
第十一条 部门经费支出实行处长“一支笔”审批。处长因工作需要离岗一周以上的，可临时授权副处长审批，并事先凭授权书到财务部门办理备案。审批人对支出事项的合法性、合理性、真实性负责。
第十二条报销人应先将真实、完整的报销凭据送副处长预审，再报处长审批签字。报销公务接待费、会议费、培训费、差旅费等还需要提供相关的审批文件和支出明细清单。
第十三条 凡购置固定资产，应先到资产处办理固定资产验收登记手续。
第十四条 严格执行政府采购招标、公务卡结算、公务机票购买等相关制度规定，对于违规支付的不予审批报销。
第十五条 部门经费支出单项金额在2万元（含）以下的，由处长审批签字；2万元以上50万元（含）以下的，再报分管财务校领导审批签字；50万元以上的，还需报校长审批签字。
第十六条 经费报销实行一事一报，不得采取化整为零、分次报销的方式规避校领导审批。每张报销单只能针对一项业务，不同的业务应分开报销。
第十七条 特殊情况下可以进行业务借款，借款单由处长审批签字。借款单金额超过2万元（不含）的还需报分管财务校领导审批签字。取得相关报销凭据或相关业务工作完成后，借款人应当及时办理冲销或还款手续。
计财处
2016年3月8日