绩效跟踪结果报告

项目名称：2018年两基两辅建设经费

项目单位：上海政法学院

主管部门：上海市教委

委托单位：上海政法学院

评价机构：上海公申工程建设咨询有限公司

2018年10月

目 录

摘要............................................................................................................................... 1

一、项目基本情况....................................................................................................... 4

（一）项目名称.................................................................................................... 4

（二）项目起止日期............................................................................................ 4

（三）项目主要内容、涉及范围........................................................................ 4

（四）项目资金投入安排情况............................................................................ 8

二、项目绩效目标核对............................................................................................... 9

（一）项目绩效目标设定情况............................................................................ 9

（二）项目绩效目标核对和确定情况.............................................................. 10

三、组织实施情况..................................................................................................... 14

（一）项目组织情况.......................................................................................... 14

（二）项目管理情况.......................................................................................... 14

（三）项目组织实施的实际情况和目标的差异情况说明.............................. 14

四、项目绩效情况..................................................................................................... 16

（一）项目产出目标、效果目标的实现情况.................................................. 16

（二）项目绩效情况分析.................................................................................. 17

（三）项目实际绩效与目标的差异情况，以及对差异原因的详细说明...... 18

五、问题、纠偏措施和建议..................................................................................... 18

（一）主要问题.................................................................................................. 18

（二）纠偏措施.................................................................................................. 18

附件1 绩效跟踪表.................................................................................................... 20

摘要

一、项目基本情况

为保障在校学生的学习生活质量，2017年，上海政法大学校长办公会议确定将在2018年实施两基两辅建设经费项目。2018年5月,上海政法学院后勤保障处召开专题会议，决定在2018年暑假期间启动两基两辅建设经费项目，实施内容为学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目。

2018年两基两辅建设经费项目预算安排为125万元，分为学生公寓5号楼修缮项目95万元和16、17号楼修缮项目30万元。截止9月30日，本项目签订合同金额为85.8万元，支付0万元，预算执行率为0%。

截止9月30日，学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目处于审价阶段，计划完成率为100%，验收合格率为100%，完成及时率为100%，未发生有责投诉和安全事故。

二、跟踪思路及方法

受上海政法学院的委托，上海公申工程建设咨询有限公司对2018年两基两辅建设经费项目开展绩效跟踪，跟踪时间节点为2018年9月30日。

项目组根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号），结合文献调查法、社会调查法，通过基础材料收集、电话访谈，对项目的资金投入使用情况、项目组织管理实施情况、项目产出绩效目标实现情况进行了跟踪调查。

三、本次绩效跟踪结论

2018年两基两辅建设经费项目立项依据充分，财务管理制度、业务管理制度较为完善，资金使用合规，但在项目预算执行和项目管理制度执行的有效性方面有待完善。

截止9月30日，学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目处于审价阶段，计划完成率为100%，验收合格率为100%，完成及时率为100%，未发生有责投诉和安全事故。

四、问题、纠偏措施和建议

（一）主要问题

预算执行进度偏慢

2018年两基两辅建设经费项目预算安排为125万元，分为学生公寓5号楼修缮项目95万元和16、17号楼修缮项目30万元，本项目签订合同金额为85.8万元，支付0万元，预算执行率为0%。导致预算执行率低的原因主要有两个：

1）根据《学生公寓5号楼修缮工程施工合同》的约定，首付款即25.2万元应在7月完成支付，而实际截止9月30日，该笔资金仍未支付；

2）公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目分别于8月25日和8月15日完成竣工验收，但截至9月30日未完成审价工作，故无法完成合同尾款支付。

（二）纠偏措施

加快预算执行进度，保障财政资金使用效率

建议项目单位加快项目审价工作的进度，及时按照合同条款进行资金支付，保障财政资金使用效率。

2018年两基两辅建设经费项目

绩效跟踪结果报告

受上海政法学院的委托，上海公申工程建设咨询有限公司根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号文）的要求，对2018年两基两辅建设经费项目进行了绩效跟踪。项目组通过对项目基本情况的了解，确定了本次跟踪时间节点为2018年1月1日至2018年9月30日。项目组在对项目进行取数、调研和分析之后，形成了《2018年两基两辅建设经费项目绩效跟踪结果报告》。

一、项目基本情况

（一）项目名称

本项目名称为2018年两基两辅建设经费项目。

（二）项目起止日期

2018年两基两辅建设经费项目的起止日期为2018年1月1日至2018年12月31日止；项目跟踪期限为2018年1月1日至2018年9月30日。

（三）项目主要内容、涉及范围

1.项目背景

上海政法学院始建于1984年，坚持“立足政法、服务上海、面向全国、放眼世界”，秉承“刻苦求实、开拓创新”的校训精神，是一座有鲜明政法特色的应用型大学。学校占地面积1000余亩，现有全日制在校学生10000余人，学校教学科研设施完备，现有专业实验室、实训室35个。

为保障在校学生的学习生活质量，2017年，上海政法大学校长办公会议确定将在2018年实施两基两辅建设经费项目。2018年5月,上海政法学院后勤保障处召开专题会议，决定在2018年暑假期间启动两基两辅建设经费项目，实施内容为学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目。

2.项目目的

通过项目的开展，进一步完善上海政法学院的教学生活条件，促进教育质量、校园生活质量的提升，保障在校师生教育、教学工作正常开展。

3.项目内容及实施情况

2018年两基两辅建设经费项目分为2个子项目，分别是学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目。

（1）学生公寓5号楼修缮项目

学生公寓5号楼修缮项目由上海韵庭建筑工程有限公司负责施工，上海房屋工程建设技术发展有限公司负责施工监理。实施内容包括7个方面，分别是屋面北侧的防水修缮（约150㎡）；整栋楼的外墙涂料；宿舍房间更换木门（共计76扇）；公共部位的照明、吊顶和卫生间的照明、吊顶的更换；一楼卫生间的隔断更换；公共部位面砖以上的涂料粉刷、更换门后、室内靠门的墙面涂料；室内空气环境的检测。具体计划实施工程量见表1-1.

表1-1 学生公寓5号楼修缮项目计划施工工程量

学生公寓5号楼修缮项目开工日期为7月20日，竣工日期8月25日，工程验收合格率为100%。截止9月30日，项目处于审价阶段。

（2）16、17号楼修缮项目

16、17号楼修缮项目由上海泰伦建设发展有限公司负责施工，上海房屋工程建设技术发展有限公司负责施工监理。实施内容主要是屋面防水工作，包括屋面的清理和防水的铺设。具体计划实施工程量见表1-2.

表1-2 16、17号楼修缮项目计划施工工程量

16、17号楼修缮项目开工日期为7月24日，竣工日期8月15日，工程验收合格率为100%。截止9月30日，项目处于审价阶段。

（四）项目资金投入安排情况

1.项目预算情况                 

2018年两基两辅建设经费项目预算安排为125万元，分为学生公寓5号楼修缮项目95万元和16、17号楼修缮项目30万元，资金来源均为市级财政资金。

2.资金使用情况

截止跟踪节点（2018年9月30日），本项目签订合同金额为85.8万元，支付0万元，预算执行率为0%。详见表1-2.

表1-2 截止9月30日项目资金情况表

单位：万元

二、项目绩效目标核对

（一）项目绩效目标设定情况

由于项目初期设定的绩效目标较为简单，故绩效跟踪小组根据项目的前期规划及相关文件结合项目单位制定的项目绩效目标申报表，明确了项目的具体实施内容，在此重新总结出了本项目的绩效目标申报表。详见表2-1。

表2-1 2018年两基两辅建设经费项目绩效目标申报表

（二）项目绩效目标核对和确定情况

项目组根据《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号）中对绩效目标的设定框架，以及“SMART”原则，结合项目的实际情况，为项目设定绩效目标，并根据截止到2018年9月30日该项目实际执行情况，选择了此次适合跟踪的目标以及跟踪目标值。

1.项目总目标设定

通过项目的开展，进一步完善上海政法学院的教学生活条件，促进教育质量、校园生活质量的提升，保障在校师生教育、教学工作正常开展。

2.项目绩效目标分解

（1）保证财政资金有效执行，预算执行率达到100%。制定完善的业务管理制度，包括项目变更制度、合同管理制度等，且在项目实施过程中上述制度有效执行。

（2）按计划完成学生公寓5号楼修缮、16、17号楼修缮，计划完成率、完成及时率和验收合格率均为100%。

（3）施工期间不发生有责投诉，不发生安全事故；

（4）管理人员满意度不低于85%；师生满意度不低于85%。

根据绩效目标总体框架结构，将年度绩效目标分解为产出类、结果类和影响力目标三类绩效目标，具体如下表2-2。

表2-2本次绩效跟踪适用的绩效指标表

三、组织实施情况

（一）项目组织情况

1.上海政法学院

上海政法学院是项目的主管部门和项目单位，负责统筹项目计划安排，制项目年度工作计划和预算安排，委托有资质单位组织工作开展。

2.项目实施单位

上海韵庭建筑工程有限公司、上海泰伦建设发展有限公司分别是学生公寓5号楼修缮和16、17号楼修缮项目的实施单位，上海房屋工程建设技术发展有限公司是施工监理单位。

（二）项目管理情况

上海政法学院在年初编制工作计划和预算安排，通过竞争性磋商确定有资质的项目实施单位，按照计划安排组织工作开展，并依据合同金额进行资金支付。

（三）项目组织实施的实际情况和目标的差异情况说明

1.投入管理差异目标对比表

表3-1项目投入管理目标对比表

2.投入管理目标差异情况说明

（1）预算执行率

2018年两基两辅建设经费项目预算安排为125万元，分为学生公寓5号楼修缮项目95万元和16、17号楼修缮项目30万元，本项目签订合同金额为85.8万元，支付0万元，预算执行率为0%，与跟踪目标值95%，存在偏差。

3.财务管理目标差异情况说明

（1）资金使用合规性

项目组检查了本项目的支出记账凭证，通过调查发现项目资金使用严格按照财务管理制度的规定使用，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，故不存在偏差。

（2）财务管理制度健全性

本项目实施参考上海政法学院相关财务规定，严格专款专用，按项目支出经费，能够在制度层面保证项目资金使用的合规性。故财务管理制度健全，该指标无偏差。

4.项目实施管理目标差异情况说明

（1）项目管理制度健全性

根据项目组调查了解，上海政法学院印发《上海政法学院小型修缮装饰项目管理规定》（沪政院办[2016]77号），对于小型修缮装饰工作的组织、管理提出较为明确的制度要求，故项目管理制度健全，该指标无偏差。

（2）项目管理制度执行的有效性

本项目工程变更均有变更单，但是在合同执行方面，根据《学生公寓5号楼修缮工程施工合同》的约定，首付款即25.2万元应在7月完成支付，而实际截止9月30日，该笔资金仍未支付，故合同执行存在偏差。

四、项目绩效情况

（一）项目产出目标、效果目标的实现情况

1.产出目标实现情况

截止9月30日，学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目处于审价阶段，计划完成率为100%，验收合格率为100%，完成及时率为100%，均符合跟踪目标值；

2.效果目标实现情况

项目组选取效果目标中的有责投诉数和安全事故数进行跟踪，截止跟踪节点（2018年9月30日），未发生有责投诉和安全事故，不存在偏差。

（二）项目绩效情况分析

1.经济性分析

上海政法学院通过竞争性磋商的采购方式，由专家评审确定服务供应商，有一定的经济性。

2.效率性分析

截止跟踪节点（2018年9月30日），学生公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目处于审价阶段，计划完成率为100%，项目效率性较高。

3.效益性分析

截止跟踪节点（2017年8月31日），项目未发生有责投诉和安全事故，有一定的社会效益。

4. 公正性分析

本项目的项目实施单位确定通过竞争性磋商，体现出项目实施过程较为公平。

（三）项目实际绩效与目标的差异情况，以及对差异原因的详细说明

项目的绩效目标整体完成情况较好，所选取的产出指标和效果指标均不存在偏差。

五、问题、纠偏措施和建议

（一）主要问题

预算执行进度偏慢

2018年两基两辅建设经费项目预算安排为125万元，分为学生公寓5号楼修缮项目95万元和16、17号楼修缮项目30万元，本项目签订合同金额为85.8万元，支付0万元，预算执行率为0%。导致预算执行率低的原因主要有两个：

1）根据《学生公寓5号楼修缮工程施工合同》的约定，首付款即25.2万元应在7月完成支付，而实际截止9月30日，该笔资金仍未支付；

2）公寓5号楼修缮项目和16、17号楼修缮项目分别于8月25日和8月15日完成竣工验收，但截至9月30日未完成审价工作，故无法完成合同尾款支付。

（二）纠偏措施

加快预算执行进度，保障财政资金使用效率

建议项目单位加快项目审价工作的进度，及时按照合同条款进行资金支付，保障财政资金使用效率。

附件1 绩效跟踪表

附表1-1 绩效跟踪表（项目分阶段完成情况表）

项目名称：两基两辅建设经费项目                      跟踪时间：2018年9月30日                 跟踪时项目所处的阶段：实施阶段（√） 完成阶段（）

附表1-2 绩效跟踪表（绩效目标实现情况及纠偏表）

项目名称：两基两辅建设经费项目            跟踪时间：2018年9月30日          跟踪时项目所处的阶段：实施阶段（√） 完成阶段（）

[1] 根据项目实施计划及相关合同条款，截止至2018年9月30日，项目应该完成招标并支付95%的合同款。