一、2018年部门预算编制主要内容
二、2018年部门预算编制时间安排
三、加快2017年部门预算及2015-2016年财政性结余资金执行
一、2018年部门预算编制主要内容
（一）2018年部门预算改革重点
1. 聚焦保障重点支出、严格控制一般性支出
（1）除市委、市政府确定的重大改革和政策事项外，2018年财政拨款的项目支出预算不超过2017年预算规模
——高校继续实行财政投入机制改革，按基本办学经费+内涵建设经费确定预算规模
——对于“二上”前已确定的2018年代编项目，“二上”时追加预算控制数，纳入单位部门预算
一、2018年部门预算编制主要内容
（2）2018年用财政拨款开支的“三公经费”、“会议费”预算分项与合计数不超过2017年预算数
——公务用车购置额度由主管部门统筹调剂
——事业单位用车购置暂停
——公务用车运行维护费按规定的支出标准编制预算
一、2018年部门预算编制主要内容
（3）从严控制课题经费预算
——课题立项从严
除高校实施的课题以外，部门课题需经市教委主任办公会议讨论确定。
——课题经费管理使用从严
a.根据课题经费标准编制预算（国家级课题不高于20万元/个、市委市政府课题不高于15万元/个、部门课题不高于5万元/个）
b.课题经费由单位财务部门统一管理，科学合理安排经费支出，不得列支与课题研究无关的支出费用，涉及差旅费、会议费等的开支标准和范围应按照本市现行的相关规定执行
c.部门和单位工作人员不得在本部门的外包（或委托）课题中领取课题相关经费
一、2018年部门预算编制主要内容
2.强化中期规划引领作用，加大财政资金统筹力度
（1）强化中期财政规划引领作用
——总结中期财政规划编制经验。部门对前两年编制的部门中期财政规划进行总结评估，提高中期规划编制的准确性。
——逐步将中期重点支出项目全部纳入编报。拟出台的增支事项要做好与中期财政规划的有机衔接。
（2）加大财政资金统筹力度
——完善重点支出保障机制。继续将重点领域作为财政保障和预算安排的重点，统筹安排、优先保障。
——加强专项资金管理。
一、2018年部门预算编制主要内容
3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理
（1）做实部门预算项目库
解决中期财政规划项目难以确定、项目支出进度较慢、部门结转资金规模较大、预算调整频繁等问题，需要做实部门预算项目库
项目全部纳入项目库管理，列入预算安排的项目要从项目库中选取
《上海市市本级项目支出预算管理办法》（沪财预〔2017〕76号）
一、2018年部门预算编制主要内容
3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理
（1）做实部门预算项目库
——明确部门评审范围
a.使用财政性资金安排的项目支出
——财政补助收入、八项收入、专项收入-教育费附加、教育收费、动用财政性资金结余
b.已经确定立项且按规定的财政支出标准编报的项目可不纳入
——缴纳残疾人就业保障金、抚恤金、机关事业单位退休人员活动经费、在职市管保健对象医疗保健统筹金、离退休经费
——高校“学生奖助学金”中的本专科生国家助学金、本专科生国家励志奖学金、本专科生上海奖学金、硕士生国家助学金、博士生国家助学金、硕士生学业奖学金、博士生学业奖学金
一、2018年部门预算编制主要内容
3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理
（1）做实部门预算项目库
——完善部门评审机制。涉及追加预算、调整预算，也需履行部门评审程序
——加大部门评审力度。开展评审的项目不少于项目支出的70%
一、2018年部门预算编制主要内容
3.做实部门预算项目库，加强预算评审和绩效管理
（2）加强项目支出预算绩效管理
——总体要求
a.实现项目支出预算编报绩效目标全覆盖
b.提高绩效目标与项目预算的匹配性
c.加强与年度绩效管理工作目标的衔接
一、2018年部门预算编制主要内容
4.完善支出标准体系，建立资产配置管理新机制
（1）完善支出标准体系
——已有财政标准的，必须严格按照财政标准申请预算
（2）“公物仓”管理
一、2018年部门预算编制主要内容
一、2018年部门预算编制主要内容
一、2018年部门预算编制主要内容
一、2018年部门预算编制主要内容
5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行
（1）加强预算编制与执行的有机衔接
——考虑以前年度预算执行及当年度实际情况，科学、合理编制各项预算。连续几年执行率较低的，按执行数编制预算。
——需要提前实施政府采购的项目，编制“提前实施的政府采购项目预算”，并按以下分别编列
a.逐年安排预算并按项目总金额实施采购的项目
b.一次采购三年享用的政府采购项目
c.当年预算安排的政府采购项目
应于“一上”时向市教委提出申请（具体要求市教委另行通知），报经市财政同意后按程序提前实施政府采购
一、2018年部门预算编制主要内容
5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行
（1）加强预算编制与执行的有机衔接
——9月底前，市教委提出申请提前启动2018年政府采购
——11月底前，市教委申请提前启动预算批复前必须实施的政府采购项目或需要预拨的项目支出（具体要求市教委另行通知）
——政府采购项目预留30%以上，专门面向中小企业采购（其中，小型和微型企业不低于60%）
一、2018年部门预算编制主要内容
5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行
（1）加强预算编制与执行的有机衔接
——预算批复至第一季度末，补充完善每个政府采购项目的采购计划
a.采购计划实施时间
b.简要采购需求
——计划在一季度实施采购的项目，各单位应在采购项目委托前补充完整采购计划；对于年中追加的预算项目，应在预算批复后补充完整采购计划。
——若未在规定时间前将采购计划内容补充完整的，实施政府采购时，无法进行采购项目委托。
一、2018年部门预算编制主要内容
5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行
（2）加快预算支出执行进度
——在预算编制上
a.结合项目库建设，提前做好项目储备，提早启动项目论证和评审，确保预算批复后资金能及时拨付使用，避免“钱等项目”。
b.提高年初预算到位率，对于年初预算中尚未细化落实的部门代编项目，应于6月底前落实到具体项目，超过时限的由市级财政收回总预算统筹使用
一、2018年部门预算编制主要内容
5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行
（2）加快预算支出执行进度
——在资金拨付上
a. 加快项目预算资金拨付，做好重大项目跟踪
b. 2017年专项资金及项目支出原则上应于11月底前完成拨付，12月份原则上拨付基本支出
c.关注财政12月的几个关账时间，提前做好支付准备，逾期将注销财政支付额度。
一、2018年部门预算编制主要内容
5.加强编制与执行衔接，加快支出预算执行
（2）加快预算支出执行进度
——盘活财政存量资金
a.部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，收回市级财政统筹使用
b.两年以内结转资金要加快执行，财政将根据实际情况比照上述规定收回，原则上相应核减2018年项目支出规模
c.2018年起部门结转资金使用进度纳入市级财政支出执行进度通报范围
d.2015年度结转的中央专款，截至2017年底未执行完毕的，收回市级财政统筹使用
二、2018年部门预算编制时间安排
部门预算编报的具体时间安排如下：
（一）9月13日前，各部门完成“一上”预算编制
（二）9月18日前，计财处完成汇总、初审并与各部门沟通意见
（三）9月22日前，预决算管理咨询委员会完成审核
二、2018年部门预算编制时间安排
（四）9月26日前，各条线完成预算统筹，经校长办公会议批准后将“一上”预算报市教委
（五）11月10日前，市财政局将预算控制数下达给市教委
（六）11月25日前，根据市教委下达的预算控制数，编制正式部门预算，经党委会批准后报市教委
三、加快2017年部门预算及2015-2016年财政性结余资金执行
