上海政法学院内部审计工作规定
第一条 为建立健全学校内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、中华人民共和国审计署[2003]第4号《关于内部审计工作的规定》、中华人民共和国教育部令第17号《教育系统内部审计工作规定》，结合学校的实际，制定本规定。
第二条 内部审计是独立监督和评价学校及各部门财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进学校加强经济管理和实现经济目标。
第三条 审计处在学校主要负责人的领导下开展工作，审计业务同时接受上级审计机构的指导和检查。
第四条 学校选配具备内部审计从业资格、适应审计工作需要的内部审计人员，支持和保障内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
第五条 学校保护内部审计人员依法履行职责，任何组织和个人不得打击报复。
第六条 内部审计人员办理审计事项，应当遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第七条 审计处履行职责所必需的经费列入学校财务预算，予以保证。
第八条 审计处按照学校领导的要求，履行下列职责：
(一)对学校及各部门财务收支及其有关的经济活动进行审计；
(二)对学校及各部门预算执行和决算情况进行审计；
(三)对专项教育资金的管理、使用情况进行审计；
(四)对学校各部门主要负责人任期经济责任进行审计；
(五)对建设项目、修缮项目概预算、竣工结算进行审计；
(六)对学校及各部门经济管理和效益进行审计；
(七)对学校及各部门内控制度的健全有效及风险管理进行审计；
(八)学校领导和上级主管部门要求办理的其他审计事项。
第九条 审计处根据工作需要，经学校领导批准，可委托社会中介机构对有关事项进行审计。
第十条 学校确保审计处具有履行职责所必需的权限，主要是：
(一)根据审计工作需要，要求有关部门按时报送计划、预算、决算、会计报表和其他有关文件、资料；
(二)参加财务预算、项目建设、经济分析等有关会议，召开与审计事项有关的会议；
(三)参与研究制定与审计工作有关的规章制度，提出本校内部审计规章制度，由学校审定公布后施行；
(四)检查有关经济活动的资料、文件和现场勘察实物；
(五)对与审计事项有关的问题向有关部门和个人进行调查，并取得证明材料；
(六)对正在进行的严重违反财经法规和严重损失浪费行为，作出临时制止的决定；
(七)提出纠正、处理违反财经法规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。
第十一条 学校审计处可以利用国家审计机关、上级内部审计机构和社会中介机构的审计结果；学校审计处的审计结果经学校领导批准同意后，可提供给有关部门。
第十二条 内部审计工作的主要程序：
(一)实施审计前，编制审计项目实施方案，确定审计范围、内容、方式、时间和人员组成；
(二)由审计处负责人签发审计通知书，并在实施审计前3天送达被审计部门；
(三)实施审计中，取得有关证明材料，编制审计工作底稿，并由相关人员签章认可；
(四)审计终了，编写审计报告，并征求被审计部门的意见。被审计部门应当自接到审计报告之日起10个工作日内，将书面意见送交学校审计处，逾期既视为无异议。
(五)审计处负责人对审计报告进行审核后，报学校领导审批。
(六)对重要的审计事项或审计处认为必要时，应进行后续审计，检查被审计部门对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果。
第十一条 审计处对办理的各项审计事项，必须按规定建立审计档案。
第十二条 审计处应当不断提高内部审计业务质量，并依法接受上级审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。
第十三条 学校各部门应当自觉接受审计监督，按规定向审计处报送有关报表、文件、资料，认真配合审计查证工作。
第十四条 被审计部门不配合内部审计工作、拒绝审计或提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，学校依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第十五条 对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，学校依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第十六条 本规定自印发之日起实行，由学校审计处负责解释。
